Penzijní připojištění – 3.pilíř
Doplňkové penzijní spoření
(penzijní připojištění)
3.pilíř důchodové reformy
Doplňkové penzijní spoření (dříve „penzijní připojištění“) je dobrovolné, můžeme je zahájit kdykoliv, pokud nám už bylo 18 let. Můžeme je přerušit nebo ukončit. Od úložky 300 Kč měsíčně nám stát přidá státní příspěvek, a to tím více, čím více spoříme. Pokud spoříme alespoň 1500 kč měsíčně, můžeme ušetřit na dani z příjmu.
Staré a nové penzijní fondy
Většina z nás spoří v transformovaném fondu, protože jsme začali spořit nejpozději v roce 2012. Pokud jsme spoření založili později, spoříme do účastnického fondu.
Fondy se liší mírou rizikovosti spoření a podmínkami pro výplatu naspořených peněz, viz transformované fondy a účastnické fondy.
Státní příspěvky
Chceme-li získat státní příspěvky, musíme spořit alespoň 300 Kč měsíčně. Při měsíční úložce:
- 300 Kč je státní příspěvek 90 Kč
- 400 Kč je státní příspěvek 110 Kč
- 500 Kč je státní příspěvek 130 Kč
- 600 Kč je státní příspěvek 150 Kč
- 700 Kč je státní příspěvek 170 Kč
- 800 Kč je státní příspěvek 190 Kč
- 900 Kč je státní příspěvek 210 Kč
- 1000 Kč a více je státní příspěvek 230 Kč
Částku měsíčního vkladu si určujeme sami. Výši úložky můžeme podle potřeby měnit, musíme to ale mít předem smluveno se svojí pojišťovnou. Jinak by nám peníze „navíc“ nepřinesly vyšší státní příspěvek. Navíc nesmíme spoření předčasně ukončit, jinak bychom o příspěvky přišli.
Daňová úspora od úložky 1500 Kč
Pokud spoříme alespoň 1500 Kč měsíčně, máme navíc (vedle státního příspěvku) ještě nárok na úsporu daně z příjmu, viz Odčitatelné položky.
Například při úložce 1500 Kč měsíčně je daňová úspora 900 Kč ročně. Maximální daňové úspory ve výši 1800 Kč ročně dosáhneme, pokud ukládáme měsíčně 2000 Kč.
Příspěvky zaměstnavatele
Zaměstnavatel nám může i nadále přispívat na naše spoření. Od roku 2013 je pro zaměstnavatele daňové zvýhodnění větší než dříve.
2. pilíř – důchodová reforma
Důchodové spoření, 2.pilíř důchodu
Důchodové spoření
Druhý pilíř důchodové reformy je dobrovolný systém. Pokud se do něj ale rozhodneme vstoupit, stane se pro nás závazným a až do doby, kdy budeme mít Nárok na řádný důchod, z něj nebudeme moci vystoupit.
Kdo může do 2. pilíře
Zapojit se můžeme jen tehdy, je-li nám méně než 35 let. Pokud nevyděláváme a je nám více než 35 let, můžeme vstoupit do 2. pilíře i po 30.6.2013, nejpozději však šest měsíců od vzniku své výdělečné činnosti.
Kolik se spoří
Pokud vstoupíme do 2. pilíře, bude se z našeho hrubého výdělku odvádět celkem 5%. Přitom:
- 3 % hrubého výdělku se přesměrují z průběžného státního důchodového systému
- 2% přidáme z vlastní kapsy navíc
Platíme pouze tehdy, když máme výdělek. Nemusíme platit, pokud zrovna výdělek nemáme – v takovém případě se placení automaticky přerušuje a začneme-li opět pracovat, zase se obnoví.
Kdo odvádí peníze
Pokud jsme zaměstnanci, odvádí za nás celé pojistné každý měsíc zaměstnavatel, kterému jsme účast ve 2. pilíři předem oznámili.
Pokud jsme osoba samostatně výdělečně činná, nemusíme během roku nic platit. Celé pojistné zaplatíme najednou až po skončení roku, na základě Přehledu příjmů pro Správu sociálního zabezpečení.
Výběr fondu a investiční strategie
Vstoupíme-li do 2. pilíře, budeme spořit v penzijním fondu podle svého výběru. Ve vybraném fondu si zvolíme jednu ze čtyř investičních strategií, které se liší mírou rizika a mírou možného výnosu.
Penzijní společnost můžeme jednou za pět let bezplatně změnit. Pokud ji chceme změnit dříve, fond si naúčtuje poplatek.
Výběr penzijního fondu záleží zcela na nás a změnu fondu nemusíme zaměstnavateli hlásit.
2.pilíř důchodové reformy – nevýhody
2. pilíř penzijní reformy – nevýhody
Ve 2. pilíři si připlácíme
Vstoupíme-li do 2. pilíře, budeme odvádět o 2% více z našeho hrubého výdělku než jiní zaměstnanci.
Penze až v důchodovém věku
Spoříme-li si ve 2. pilíři, dostaneme se k naspořeným penězům až tehdy, když dosáhneme důchodový věk.
Ani v případě invalidity se k penězům nedostaneme dříve.
Ani v předčasném důchodu nebo předdůchodu nemůžeme peníze čerpat.
Pouze měsíční výplata penze
Peníze spořené ve 2. pilíři nemůžeme vybrat jednorázově, ale jen v námi určených výplatách.
Státní důchod se úměrně snižuje
Vstoupíme-li do 2. pilíře, sníží se nám řádný starobní důchod, protože z něj bereme 3%.
Procentní výměra starobního důchodu (viz Výpočet důchodu) se však zkrátí nejvýše o 15%. Čím dříve tedy do 2. pilíře vstoupíme, tím více se nám procentní výměra zkrátí. Pokud do druhého pilíře vstoupíme ve vyšším věku, bude se nám důchod krátit daleko méně.
Více se zkrátí vyšší penze
Základní výměra zůstává vždy stejná, to znamená, že se zkrácení důchodu se projeví více na vyšších důchodech.
Výplata důchodového spoření – 2.pilíř
Výplata penze z 2. pilíře
Chystá se zrušení 2. pilíře.
Vybereme si
Spoříme-li ve 2. pilíři, můžeme si vybrat, jak si své peníze vybereme. Způsob výplaty zvolíme až při odchodu do penze.
1. Renta na dvacet let
Fond peníze na účtu rozpočítá na 20 let a pak vyplácí měsíčně odpovídající část prostředků z účtu. Po dvaceti letech výplaty zůstaneme odkázáni pouze na státní důchod a úspory.
Pokud zemřeme dříve, než naspořené prostředky stihneme vyčerpat, naši dědicové obdrží zbývající část nevyčerpaných prostředků z účtu jednorázově. Vyplácen je celý zbytek naspořených prostředků (3 % + 2 %).
2. Doživotní penze s pozůstalostní penzí na tři roky
Výplata bude trvat tak dlouho, jak budeme po odchodu do důchodu žít. Navíc po tři roky po naší smrti bude pojišťovna vyplácet osobě, kterou jsme ve smlouvě uvedli, pozůstalostní penzi ve stejné výši jako byla naše.
Naše penze bude ovšem nižší než v případě doživotní penze.
3. Doživotní penze
Výplata této penze končí úmrtím a nedědí se. Výplata tedy bude trvat tak dlouho, jak budeme po odchodu do důchodu žít.
Úmrtí před odchodem do důchodu
Pokud bychom vstoupili do 2. pilíře a zemřeli během spoření předtím, než by nám začal být důchod vyplácen, staly by se naspořené prostředky součástí dědického řízení.
Pokud by dědic byl účastníkem důchodového spoření, byly by prostředky (naspořená 3 % + 2 %) převedeny na jeho účet ve 2. pilíři. Pokud by dědic nebyl účastníkem spoření, byl by mu podíl na dědictví vyplacen hotově.
Pokud bychom zemřeli během spoření a měli nezletilé děti, byly by prostředky z účtu dětem vyplaceny během pěti let v pravidelných měsíčních splátkách.
Transformovaný penzijní fond
Transformované penzijní fondy
Ze starého penzijního připojištění
Pokud jsme penzijní připojištění uzavřeli do konce listopadu 2012, přešly naše peníze od ledna 2013 automaticky do takzvaného transformovaného fondu.
Bez ztráty
Transformovaný fond garantuje nezáporný výnos. Neriskujeme tedy ztrátu – naše peníze nebudou moci „ubývat“.
Výsluhová penze
Narozdíl od doplňkového spoření podle nových smluv můžeme uplatnit po 15 letech spoření výsluhovou penzi – vybrat si polovinu naspořených peněz.
Přestup do nového účastnického fondu
Kdykoliv se můžeme rozhodnout přestoupit do nového účastnického fondu, ve kterém si budeme moci zvolit některou z investičních strategií.
Státní příspěvky, daňová úspora
Podmínky pro poskytování státních příspěvků i daňové úspory jsou stejné pro všechny, viz Doplňkové penzijní spoření.
Penzijní fond účastnický
Nové – účastnické penzijní fondy
Fondy doplňkového penzijního spoření
Účastnické fondy – tedy nové fondy platné od roku 2013 – používáme tehdy, pokud jsme si založili doplňkové penzijní spoření v roce 2013 nebo později. A nebo tehdy, pokud jsme do nich přestoupili z transformovaného fondu, tedy ze „starého“ penzijního připojištění.
Staré versus nové fondy
Zápory nových fondů: Pokud jsme v účastnickém fondu, ručíme za investice fondu a můžeme o spořené peníze přijít. Navíc nemáme možnost vzít si výsluhovou penzi po 15 letech spoření ani jednorázovou výplatu v 60 letech.
Klady: Pokud by fond měl štěstí a chytře investoval, mohl by naše peníze s odvážnější investiční strategií zhodnotit významně více než ve starém transformovaném fondu.
Investiční strategie, poplatky
Nové účastnické fondy mají v nabídce různé možnosti investování, ze kterých si můžeme vybrat:
- konzervativní, zaměřený spíše na státní dluhopisy (poplatky činí 0,4 %)
- vyvážený s menším podílem akcií (poplatky činí maximálně 0,8% ročně z objemu majetku)
- dynamický s významějším podílem akcií (poplatky činí maximálně 0,8% ročně z objemu majetku)
Fondy mohou navíc vyžadovat odměnu 10% z dosaženého zhodnocení.
Státní příspěvky, daňová úspora
Podmínky pro poskytování státních příspěvků i daňové úspory jsou stejné jako u starých transformovaných fondů, viz Doplňkové penzijní spoření.
Výplata peněz
Peníze si z účastnického fondu můžeme vybrat několika způsoby:
1) po 2 letech spoření jednorázově, bez státních příspěvků
2) po 3 letech spoření, pokud nám byl přiznán invalidní důchod pro invaliditu 3. stupně
- invalidní penze
- nebo jednorázová výplata všech prostředků
3) po 5 letech spoření a současně dosažení věku, který je o pět let nižší než věk nároku na řádný starobní důchod
- doživotní starobní penze
- nebo penze na určenou dobu, viz Předdůchod
4) po 5 letech spoření a dosažení důchodového věku
- jednorázová výplata všech prostředků
Zákon o doplňkovém penzijním spoření (nové fondy)
Viz 427/2011.
Předdůchod a předčasný důchod – srovnání
Srovnání předdůchod a předčasný důchod
Předdůchod nebo předčasný důchod?
Předdůchod jde z našich naspořených peněz, předčasný důchod ze státních. Srovnání podmínek nám pomůže rozhodnout se, když potřebujeme odejít dříve do důchodu.
O kolik let dříve do důchodu
Do předdůchodu můžeme odejít o 5 let dříve než máme nárok na starobní důchod.
Do předčasného důchodu můžeme odejít o 3 roky před nárokem na starobní důchod.
Snížení důchodu
Předdůchod nám následnou řádnou starobní penzi sice o něco zkrátí, ale ne výrazně. Státní peníze totiž začneme čerpat až tehdy, když máme nárok na řádný odchod do důchodu.
Předčasný důchod nám starobní penzi trvale zkrátí dost podstatně, a to tím více, čím dříve do předčasného důchodu odejdeme. Viz Výpočet předčasného důchodu
Musíme mít naspořeno?
Předdůchod: Pokud chceme odejít do předdůchodu, musíme mít penzijní připojištění a mít tam naspořeno dostatek peněz. Protože právě z penzijního připojištění budeme předdůchod čerpat. Pokud máme naspořeno málo, můžeme peníze doplnit i najednou.
Předčasný důchod: Pokud chceme odejít do předčasného důchodu, nemusíme mít naspořeno nic, dostaneme peníze od státu.
Můžeme si vydělávat?
Předdůchod nás neomezuje, můžeme vydělávat libovolně.
Předčasný důchod umožňuje vydělávat jen omezeně, viz Předčasný důchod a práce.
Zdravotní pojištění
Stát za nás platí zdravotní pojištění v obou případech – v předdůchodu i v předčasném důchodu. Pokud si vyděláváme jako OSVČ, v obou případech platíme zdravotní pojištění jako OSVČ s vedlejší činností, ani při nízkých výdělcích pro nás neplatí nutnost platit minimální zálohy. Blíže viz zdravotní pojištění OSVČ.
Sociální pojištění
V předdůchodu ani v předčasném důchodu sociální pojištění nemusíme platit.
Pokud si však v předdůchodu vyděláváme jako OSVČ, musíme platit sociální pojištění jako OSVČ s hlavní činností – viz Sociální pojištění OSVČ při hlavní činnosti.
V předčasném důchodu si můžeme přivydělávat jen omezeně, takže se nás placení sociálního pojištění netýká – viz Předčasný důchod a práce, přivýdělek.
Předdůchod – aktualizované
Podmínky pro předdůchod
Předdůchod je z vlastních peněz
Předdůchod není státní důchod. jen máme-li na svém doplňkovém penzijním spoření (dříve penzijní připojištění) naspořeno dost peněz a máme pár let před důchodem, můžeme začít čerpat předdůchod. Stát za nás po tu dobu zaplatí zdravotní pojištění, také můžeme bez omezení vydělávat.
Kdy do předdůchodu
Do předdůchodu můžeme odejít o dva až pět let před tím, než dosáhneme důchodový věk muže. Muž tedy může odejít až o pět let dříve, než má nárok na důchod, žena třeba jen o tři roky (podle toho, jak se její důchodový věk liší od důchodového věku stejně starého muže).
Čerpání předdůchodu
Abychom mohli využít výhody předdůchodu (viz níže), musíme mít na svém účtu doplňkového penzijního spoření naspořeno dost peněz na to, abychom z něj mohli čerpat předdůchod až do doby, než budeme mít nárok na řádný starobní důchod.
Měsíčně nám přitom musí být vyplácena splátka ve výši minimálně 30ti procent průměrné mzdy (dnes cca 7350 Kč). Přitom výplat předdůchodu nesmí být pozastavena ani přerušena a výše splátek také nesmí klesat.
Naspořit na celý předdůchod
Před odchodem do předdůchodu musíme mít tedy naspořenou takovou částku, aby vystačila pokrýt celou dobu čerpání předdůchodu. To znamená minimálně cca 176 tisíc Kč na dvouletý předdůchod, minimálně 265 tisíc Kč na tříletý předdůchod atp.
Pokud nemáme naspořenou celou částku, můžeme doplnit chybějící zbytek peněz jednorázovým vkladem před začátkem předdůchodu. Máme-li peníze ve transformovaném fondu podle staré smlouvy, převedeme je nejdříve do účastnického fondu.
Spořit aspoň 5 let
Abychom mohli začít čerpat předdůchod, musíme být minimálně 5 let účastni na penzijním připojištění či doplňkovém penzijním spoření.
Výhody předdůchodu
Výhodou je především to, že stejně jako v předčasném důchodu stát za nás platí zdravotní pojištění. Navíc se nám doba pobírání předdůchodu, kdy nemáme žádný výdělek, nebude počítat při výpočtu státního důchodu, takže krácení řádného důchodu nebude tak velké jako kdybychom odešli do předčasného důchodu. Více viz srovnání Předdůchod versus předčasný důchod.
Maximální a minimální doba předdůchodu
Předdůchod můžeme čerpat minimálně dva roky a maximálně pět let. O předdůchod můžeme požádat, i když nám do důchodu zbývá kratší doba, předdůchod však bude i tak vyplácen minimálně dva roky.
Ukončení předdůchodu
S předdůchodem můžeme skončit podle svého uvážení, nejdříve však tři roky před tím, než dosáhneme důchodový věk – tedy v momentě, kdy máme nárok na předčasný důchod. Předčasný důchod je ale trvale krácený, takže pokud máme naspořeno dost peněz, je výhodnější pobírat předdůchod až do řádného starobního důchodu.